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證監會對中信證券收購廣州證券申請提出補充披露的反饋意見

中富網快訊:

  7月24日晚間,中信證券公告稱收到《中國證監會行政許可項目審查一次反饋意見通知書》,證監會對中信證券提交的收購廣州證券的行政許可材料進行審查,并提出14方面補充披露意見。內容主要集中在收購交易完成后是否造成同業競爭,廣州證券剝離資產的障礙,以及廣州證券自身經紀、投行、自營、資管、信用等業務存在的問題,以及本次交易定價估值的合理性等方面。

  證監會要求中信證券補充披露交易完成后上市公司未來的經營戰略和業務管理模式,以及是否會對廣州證券現有業務產生重大影響。要求補充披露廣州證券剝離資產及股東變更的審批進展,是否存在法律障礙及如期辦理風險;以及除證監會審批外,廣州證券資產剝離有無其他前置條件。

  在廣州證券具體業務方面,證監會披露數據顯示,廣州證券經紀業務占總營收比重大,同時最近兩年一期證券經紀傭金率降幅高于行業水平,要求補充披露廣州證券經紀業務區域分布、競爭狀況、市場占有率變化及未來趨勢;以及傭金費率持續下降且高于行業降幅的原因、對資產盈利能力的影響等方面。

  投行業務方面,聚焦廣州證券投行收入是否符合會計準則規定,以及承銷債券違約的潛在法律風險和對廣州證券持續盈利能力的影響。

  資管業務方面要求補充披露廣州證券資管業務凈收入下降的原因及合理性,部分產品違約或減值的原因及合理性,以及對廣州證券持續盈利能力的影響等。

  對于廣州證券資產負債表涉及金融資產種類較多,金額較大的現象,證監會要求補充各報告期發生信用減值損失或其他資產減值損失的原因,資產減值準備計提是否充分等方面。

  在收購交易細節方面,證監會要求中信證券補充披露廣州證券近三年一期營業收入波動、凈利潤下滑甚至虧損的原因及合理性,本次交易是否有利于增強上市公司盈利能力;補充披露廣州證券本次交易評估作價與歷次股權轉讓估值水平差異較大的原因及合理性,以及本次交易中對廣州證券采取市場法進行評估的合理性。

  證監會要求中信證券收到通知起30個工作日內披露反饋意見回復,披露后2個工作日內向證監會報送反饋意見回復材料。

責任編輯:CFBJ 專題:

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