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>透心涼!有“18億貨幣資金” 卻拿不出6000萬分紅款 這公司的真相是……

透心涼!有“18億貨幣資金” 卻拿不出6000萬分紅款 這公司的真相是……

中富網快訊:

  字越少,事兒越大。

  “公司一季度末實際資金及至今資金變動及流向情況還需進一步核實”——輔仁藥業(600781)7月24日晚間公告里的這句話可能要讓公司股東,瞬間從北方的接近40度的高溫天氣中直接跌入冰窖。

  公司19日晚表示,因資金安排原因,未按有關規定完成現金分紅款項劃轉,無法按照原定計劃發放現金紅利。原權益分派股權登記日、除權(息)日及現金紅利發放日相應取消。

  不僅不分紅,而且公司7月25日要復牌了……

  上交所的問詢函也隨之而至。資金問題、核心子公司經營狀況、是否違規為控股股東提供擔保等事項成為關注的焦點。交易所在要求公司自查的同時,也要求最近正處于風口浪尖、同時也是輔仁藥業年審機構的瑞華會計師事務所對相關問題進行核查并發表意見。

18億貨幣資金有待落實

  公司7月19日晚公告稱,因為資金安排原因,未按有關規定完成現金分紅款劃轉,無法按照原定計劃在7月22日發放現金紅利。不過公司一季度末賬面上的18.16億元,仍能讓股東們抱有一點點僥幸心理。

  但公司7月24日晚間公告,公司財務提供資料顯示,截至7月19日,公司及子公司擁有現金總額1.27億元,其中大部分還處于受限狀態,受限金額為1.23億元,未受限金額377.87萬元。

  而公司2019年一季報披露的貨幣資金尚有18.16億元。

  公司在公告中稱,公司一季度末實際資金及至今資金變動及流向情況還需進一步核實,公司將深入自查,待核實后及時公告。

  換句話說——公司告訴你,一季度末賬面到底有多少錢目前還說不準,資金流向也搞不清。

  實際上,公司2018年年報中披露的利息收入與公司貨幣資金金額的高度不匹配以及存貸雙高的特征,或早就預示了這個貨幣資金存在的不確定性。

  財報數據顯示,公司2018年四個報告期末貨幣資金余額分別為10.87億元、13.85億元、14.01億元和16.56億元。而公司2018年利息收入只有六百萬多一點。

  此外,公司財報數據還呈現出存貸雙高的典型特征,2019年一季度末,公司在賬面擁有18.16億元貨幣資金和高達30.33億元應收賬款及應收票據的情況下,卻要向銀行短期借款25.29億元。

不僅分紅要涼涼經營也要受影響

  既然沒有錢,分紅款自然也無從落實。

  公司表示,停牌期間對子公司有關賬戶進行資金歸集。公司還特別提及公司董事長暨實際控制人也在積極以多種途徑籌措資金。但遺憾的是,截至7月24日,因公司流動性原因,相關資金仍未準備充足,無法按期發放現金紅利。因未能按計劃發放紅利,公司董事會向全體投資者再次致歉,敬請諒解!

  公司同時表示,董事會將盡力籌措資金,盡快安排發放。將在資金充分準備后另行安排2018年年度權益分派事項,相關進展將及時公告。

  回顧公司此次分紅款籌集流程不難發現,問題還是出在子公司上。

  公司在24日晚間公告中也詳述了此次分紅的籌措過程。7月上旬,公司經辦人員向董事會提示相關紅利發放事宜,并征詢資金準備情況。

  7月12日,經辦人員再次與董事長溝通了相關日期以及所需現金分紅總額約6271.58萬元,得到董事長確認和同意后,經辦人員確定相關日期為公告日7月16日,股權登記日為7月19日,紅利發放日為7月22日。確定相關日期后,經辦人員及時提示有關人員做好資金安排。

  母公司的分紅資金來源是子公司的分紅款。公司表示,原計劃以從公司子公司取得的分紅來支付,由董事長統籌公司及各子公司財務人員和資金安排。基于公司目前資金壓力較大,為保證日常經營之需,資金安排未能及時到位,導致未能按期發放現金紅利。

  公司同時表示,截至目前,因資金尚未籌措到位,且公司資金壓力較大,資金短缺可能造成產能不足,可能會影響相關產品銷售,日常生產經營可能受此影響,提請投資者注意投資風險。

擔保或已爆雷

  在交易所問詢函的追問下,公司對擔保問題也不敢保證全部合規了。

  公司表示,對于擔保情況,經與控股股東、實際控制人及其關聯方進行溝通,因涉及公司多,需要對每一筆往來實質和內容進行客觀判斷后才能得出結論,上述工作尚需要進一步核實。

  公司將進一步自查并全面核實公司的資金情況以及與控股股東、實際控制人及其關聯方資金往來和擔保情況,若自查發現違規情況,將采取有效措施,追回公司利益,并對責任人嚴肅處理。

  公司在4月20日的公告中還稱,截至3月31日,公司及子(孫)公司無對公司全資或控股子(孫)公司以外的對外擔保,也不存在逾期擔保情況。但在5月14日就爆出了違規擔保事項。根據公告,2018年1月11日,控股股東輔仁藥業集團有限公司(簡稱“輔仁集團”)控股子公司河南省宋河酒實業有限公司委托鄭州農業擔保公司為其在鄭州銀行北環路支行的融資借款提供擔保,從而從鄭州銀行借款3000萬元。同時簽署協議約定公司實控人朱文臣、輔仁集團、輔仁藥業向鄭州農業擔保公司提供反擔保。但該擔保未經公司內部決策程序,也未及時披露。

  可能正是這筆違規擔保,讓公司惹上訴訟。天眼查信息顯示,2019年6月25日,由河南省鄭州市中原區人民法院發布的鄭州農業擔保股份有限公司、宋河實業追償權糾紛其他民事裁定書顯示,鄭州農業擔保股份有限公司為申請人,宋河實業、輔仁藥業、輔仁集團以及輔仁藥業董事長朱文臣作為被申請人,最后法院裁定,凍結四位被申請人名下銀行存款1001.92萬元或查封、扣押其同等價值的其他財產。

  對于公司的違規擔保問題,交易所在7月24日晚間的問詢函中明確要求披露輔仁集團逐筆披露股權凍結具體情況,并要求輔仁集團、朱文臣全面核實是否存在違規占用公司資金、要求公司提供擔保等侵占上市公司利益的情況;要求輔仁藥業全面自查是否存在被控股股東及其關聯方占用資金,是否存在向控股股東及其關聯方提供擔保的情況,并逐項予以說明。

近期兩上“老賴”黑名單

  天眼查信息顯示,輔仁藥業自2019年5月9日以來,3個多月的時間里,共計6次被列為被執行人,執行標的合計1.02億元,其中包括在一起民間借貸案的訴訟中,公司與輔仁集團、朱文臣同處被告位置。

  天眼查還顯示,因為有履行能力而拒不履行生效法律文書確定義務,5月17日,輔仁藥業集團實業股份有限公司(輔仁藥業曾用名)被上海市浦東新區人民法院列為失信被執行人。7月12日,再次被廣州市越秀區人民法院列為關聯失信被執行人。

交易所要求董監高及中介機構盡快核查

  對于公司因不能及時籌措到分紅款而暴露出的資金安全、信息披露及內控等方面存在重大風險隱患,上交所7月24日晚間下發問詢函,要求公司董監高、公司控股股東及實際控制人應當勤勉盡責,履行信息披露義務并充分揭示風險。并要求相關中介機構應當認真履職,及時開展核查工作,并發表明確的專業意見。

  值得注意的是,公司年審會計師事務所為最近正在風頭浪尖上的瑞華會計師事務所。

  問詢函第一個問題直指資金問題,要求公司對貨幣資金、負債、與控股股東及其關聯方的資金往來等情況進行認真自查,并進行補充披露。對于資金問題,問詢函還要求公司年審會計師對問詢函所提問題逐項進行核查并發表意見。要求公司獨立董事對上述事項是否有損上市公司及中小股東利益發表意見,必要時可聘請外部審計機構和咨詢機構對有關問題進行核查。

  第二個問題瞄準公司的主要經營資產、前次重大資產重組置入的開封制藥(集團)有限公司(簡稱“開藥集團”)。要求公司說明開藥集團2017年、2018年連續兩年壓線完成承諾業績的真實性,是否存在利潤調節的情形。

  針對2017年度重大資產重組實施完畢以來,開藥集團應收款項、預付款項、應付款項等科目均出現大幅增長。交易所要求公司逐項說明上述科目的具體情況,包括但不限于主要交易對方情況、是否為關聯方、交易金額、交易內容, 是否具有交易實質等。

  上交所還要求公司說明開藥集團及其下屬子公司是否存在停產情況,停產產能的具體情況、收入占比、對公司的影響等,以及公司是否及時履行了信息披露義務。

  對于開藥集團的問題,公司同樣要求年審會計師、重組獨立財務顧問逐項核查上述問題,并發表專項意見。

  問詢函還要求公司召開董事會,認真自查核實前述事項,采取有效措施,盡快實施2018年度權益分派方案,維護上市公司生產經營穩定和投資者利益,并按規定履行信息披露義務。同時還要求公司監事會、全體管理層履行職責,對相關事項立即開展自查。

(文章來源:中國證券報)

責任編輯:CFBJ 專題:

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